金碟财务软件教程--固定资产

固定资产

固定资产系统概述

关于本系统

金蝶KIS 固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础,帮助企业实现对

固定资产的全面管理,包括固定资产的新增、清理、变动,按国家会计准则的

要求进行计提折旧工作。它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量

与价值,追踪固定资产的使用状况,加强企业资产管理,提高资产利用率。

金蝶KIS 固定资产管理系统的具体功能包括:

✓ 先进的多类别、多层级管理

✓ 完整的固定资产业务处理

✓ 多角度的报表查询与分析功能

✓ 提供卡片的引入引出功能

✓ 支持行政事业单位的固定资产管理

先进的多类别、多层级管理

金蝶KIS 固定资产管理系统对于固定资产的变动方式类别、使用状态类别、

卡片类别、存放地点基础资料均采用树型结构,进行多级管理,用户可从不同

类别角度,实现对固定资产的分类汇总查询,还可根据分类的级次,实现分级

次的汇总查询,满足企业对固定资产的多角度管理和查询。

完整的固定资产业务处理

金蝶KIS 固定资产管理系统完整处理固定资产的增加、变动、清理和固定

资产折旧计提与费用分摊业务,具体包括:

处理固定资产的增加业务,包括:固定资产新增、接受投资、接受捐赠、

融资租入、在建工程转入及其他增加方式,并自动完成相应的核算处理。

处理各种固定资产变动业务,包括:固定资产清理、资产评估、重要资产

重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动,并自动完成相应的核算处理。

固定资产折旧计提与费用分摊,可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方

法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程,自动生成折旧计提与

费用分摊的记账凭证。

多角度的报表查询与分析功能

金蝶KIS 固定资产管理系统能够按照多种条件(部门、类别、存放地点、

经济用途、变动方式、使用状态)随意组合查询固定资产信息,帮助企业进行

资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析,并为企业进行固定资产投资、

保养、修理等提供决策依据。

卡片引入引出

金蝶KIS 固定资产管理系统提供的引入引出功能,使得用户可以在系统

外进行固定资产数据准备,再将这部分数据引入到系统中,从而实现系统的平

滑切换或数据库账套的结转,帮助客户快速实施,最小化客户的系统应用风险!

支持行政事业单位的固定资产管理

金蝶KIS 固定资产管理系统不仅适用于一般的企业,也适用于行政事业

单位。针对行政事业单位会计准则对固定资产管理的特殊要求,系统提供了“不

计提折旧”的系统参数选项。

与其他系统的接口

固定资产管理系统既可独立使用,也可与其他系统配合使用,形成完整的

固定资产管理和核算体系。

与总账系统的接口

固定资产管理系统中,固定资产初始化产生的初始余额可以传递到总账系

统,作为固定资产相关科目的初始余额;固定资产新增、变动、清理,折旧计

提与费用分摊均可自动生成凭证,并传递到总账系统。

与报表系统的接口

在报表系统可以利用取数公式FOG_PA(),从固定资产系统中取数,编

制用户需要的固定资产管理报表。

主要业务流程及规范

固定资产新增

固定资产新增流程图

固定资产新增流程图

业务流程说明

固定资产变动

业务场景说明

固定资产变动业务可包括两个方面:

一是对价值信息的变更,包括1)对固定资产的后续支出,如果使可能流

入企业的经济利益超过原先的估计,例如延长固定资产的使用寿命,或使产品

的质量实质性提高,或是产品成本实质性降低,则可予以资本化,计入固定资

产的账面价值,这时可利用系统的固定资产变动功能,调整固定资产原值;2)

根据企业的实际情况,对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折

旧要素进行变更,并经有关各方批准备案后,也可利用系统的固定资产变动功

能进行调整,系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。

二是非价值信息的变更,如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等

发生变动,这时也需要在固定资产系统中,通过系统提供的变动功能,将变更

的信息录入到系统中,以确保固定资产数据的正确性,便于以后的跟踪管理。

固定资产变动的操作说明

操作前提:

变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动(不

包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务),对当期录

入的固定资产卡片,不能在当期变动,可直接通过【编辑】功能修改卡

片数据。

要在系统中进行固定资产卡片的变动,操作方法说明如下:

登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产变动】,在

弹出的过滤条件设置界面中,设置好过滤条件后单击【确定】(如果记得住固

定资产编码或名称,则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的,如果记不

住,则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤);

进入“卡片管理”界面后,选中要变动的卡片,单击【变动】,系统将打

开该卡片供用户修改,在界面上选择要变动的项目进行修改。注意固定资产资

产编码是不允许变动的;另外,涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、

使用寿命等折旧要素变动时,可能还需要考虑是否有必要对折旧公式进行相应

的变动;

数据修改完成并检查无误后,单击【确定】,即可完成对卡片资料的变动。

注意,如果当期该卡片已经计提过折旧,这需要重新计提折旧;

退出卡片变动界面后,在“卡片管理”列表中,将增加刚才的变动记录(卡

片记录的备注字段将显示为“变动”)。

温馨提示:

固定资产进行金额变动后,卡片保存时系统将判断是否出现负净额

的情况,如果变动后期末净额=变动后原值-累计折旧(包含当期折旧)

-累计折旧调增+累计折旧调减-变动后减值准备

“变动后期末净额为负数,是否继续?”如果用户选择【是】则允许保

存卡片,如选择【否】则不允许保存。

对固定资产卡片的数据所做的变动,并不会影响到固定资产卡片的历史数

据,在进行固定资产卡片查询的时候,既可以查询到卡片录入时的数据,也可

以查看到每期变动时的数据。当打开卡片时,可以通过单击卡片界面上的【变

动记录】,查看到该卡片的所有变动数据。

固定资产系统支持在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动,

但实际上是在原变动记录上的修改,最终在同一期间只产生一条变动记录。

固定资产批量变动的操作说明

为提高工作效率,系统还提供了“批量变动”卡片的功能,即:多张卡片

发生变动的内容相同时,可以通过“批量变动”功能实现。操作方法说明如下:

在“卡片管理”列表中,按住Shift 键或Ctrl 键,用鼠标单击选择多条需

要变动的卡片;

单击〖操作〗→〖批量变动〗,弹出“批量变动”界面,录入需要变动的

数据资料后,单击【确定】即可完成批量变动。(如果所选择的变动记录中,

存在不允许变动的卡片,系统会给出提示,这时用户需要重新选择卡片)。

固定资产清理

业务场景说明

一般在下列情况下,企业会对固定资产进行清理处理:

将不适用或不需用的固定资产出售或转让;

固定资产由于使用而不断磨损直至报废;

由于新技术的发展,原有固定资产遭到淘汰而提前报废;

由于非常事故或自然灾害,固定资产发生损毁;

对外投资转出固定资产;

对外捐赠转出固定资产;

以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产;

以非货币性交易换出的固定资产;

按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。

固定资产系统提供“固定资产清理”功能来完成对上述业务的处理。

操作前提:

当期已进行变动的资产不能清理,需将变动记录删除后才可进行清

理。

当期新增的固定资产需要在当期清理的,只能用固定资产“清理”

功能一个一个清理,不能使用“批量清理”功能,在固定资产报表中可

以反映固定资产一进一出的过程。

固定资产清理的操作说明

要在系统中进行固定资产卡片的变动,操作方法说明如下:

登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产变动】,在

弹出的过滤条件设置界面中,设置好过滤条件后单击【确定】(如果记得住固

定资产编码或名称,则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的,如果记不

住,则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤);

进入“卡片管理”界面后,选中要清理的固定资产卡片,单击工具栏中的

【清理】,或选择菜单条中【操作】→【清理】;

在弹出“固定资产清理-新增”界面,录入清理数量、残值收入、清理费

用,从变动方式中选择固定资产减少的方式,如出售、盈亏等。如果只是部分

清理资产,则在“清理数量”中录入实际清理数量即可,系统将自动从原数量

中扣减掉实际清理数量。单击【保存】,此时系统会提示“保存清理数据前必

须生成一条变动记录,确认要生成吗?”,如果确认要清理,则单击【确定】,

系统将生成一条固定资产的清理记录(与固定资产变动类似),这样就已经完

成了固定资产的清理。

系统保存记录成功后,“固定资产清理-新增”界面中的【删除】、【变

动记录】按钮就可以用了,这时可以单击【变动记录】查看刚才生成的清理记

录的详细内容。单击【删除】,则可以删除刚才生成的清理记录。

单击【关闭】,退出“固定资产清理-新增”界面,结束固定资产清理操

作。

建议:

用户可利用系统提供的固定资产到期提示表,查询本期有哪些到期

的固定资产,如确认清理,可在固定资产到期提示表上直接进行清理。

请参见固定资产到期提示表。

固定资产批量清理的操作说明

如果当期对多项固定资产进行了清理,且清理的方式一样,则为提高工作

效率,可以利用系统提供的“批量清理”的功能,一次对多个固定资产进行清

理。操作方法说明如下:

在“卡片管理”列表中,按住Shift 键或Ctrl 键,用鼠标单击选择多条需

要清理的卡片,单击【操作】→【批量清理】,弹出“批量清理”界面;

在“批量清理”界面中,录入每项固定资产的清理数量、残值收入、清理

费用,并在变动方式中选择清理的方式后,单击【确定】即可完成批量清理。

删除清理记录的操作说明

由于误操作或清理业务取消了,这时需要在系统中将固定资产清理记录删

除掉。要删除清理记录不能直接通过“卡片管理”界面中【删除】功能来处理,

而是要在“卡片管理”界面中,选择要删除的固定资产清理记录(记录中的“备

注”字段中显示有“清理”字样的),单击【清理】,在弹出“固定资产清理

-编辑”界面中,查看该卡片的清理记录后,单击【删除】才可以删除清理记

录。

期末处理

为了总结会计期间(如月度和年度)资金的经营活动情况,必须定期进行结账。

进入出纳管理系统后,单击【出纳结账】进入该处理过程。

会计期末结账,结出本会计期间借、贷发生额、期末余额,并将其结转到下期会计期间。单击【开始】,将自动结账。本系统同时提供反结账功能,但只有系统管理员组的成员才有权力进行此操作。

【结转未达账】在此是指把本期(包括以前期间转为本期)未勾对的银行存款日记账和未勾对的银行对账单结转到下一期。

注意事项 结转未达账的选项必须打上标志,否则将造成下期余额调节表不

能平衡。

执行期末结账后,当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账、银行对账单的数据将不能再进行修改。因此在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。

注意事项 进行反结账时,提供了是否”取消本期对以前期记录的勾对”的选

择项,如果选择了该功能,则在反结账时,本期所做的对以前期记录所作的勾

对全部取消。若不选,上期结转的银行存款日记账、银行对账单以及与这些记

录进行勾对的银行存款日记账、银行对账单的勾对标志将被取消。结账回本期

后需要重新进行勾对。

基础资料

基础资料是系统运行的数据基础,在固定资产卡片上,既有固定资产的价

值信息,如原值、净残值等等信息,还包括了大量的静态基本信息,如供应商、

变动方式、存放地点等。对于这些静态的基本信息,不仅仅是一个简单的记录,

与之相关的还会有很多的属性,决定了在系统中对相关业务的处理,例如不同

变动方式将决定系统对卡片变动业务的处理。因此,需要在正式的固定资产卡

片数据录入前,先进行基础资料的设置。

固定资产特有的基础资料则包括固定资产的变动方式、使用状态、折旧方

法、卡片类别、存放地点等,这些特有的基础资料反映了企业根据会计制度并

结合自身具体情况,对固定资产的划分标准和管理要求。

公用基础资料

KIS 系统的基础资料设置包括会计科目、币别、凭证字、计量单位、核算

项目及辅助资料等内容的设置。如果用户不是独立使用固定资产系统,需要与

账务处理系统等连用,则应该首先完成公用基础资料的设置,因为在固定资产

基础资料设置和历史卡片录入中,会用到凭证字、币别、科目、部门、供应商

等信息。

KIS 系统公用基础资料的设置操作可参见金蝶KIS 基础资料联机帮助中的

相关内容。

变动方式

变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式,是固定资产卡片上的属性资料,需要结合企业固定资产管理的需要事先进行设置,这样在进行固定资产业务处理时,可直接从已有的变动方式中选择。

同时,系统已设置了增加、减少、其他等三大默认类别。增加类中包括固定资产购入、评估增值、融资租入、投资转入、自建、盘盈、其他增加等方式;减少类包括报废、评估减值、融资租出、投资转出、盘亏、其他减少等形式;其他类是与固定资产要素增减无关的变动,如:部门、地点、类别、使用状态、附属设备等的变动。各类别中的子类可以通过修改代码的方式,改变其所属类别。另外,系统支持变动方式的多级管理,并可以在生成报表的时候分级汇总,为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。

用户可以在系统预设数据的基础上,进行变动方式类别的增加和修改。操作方法:进入固定资产系统后,即可看到界面的右上方是固定资产的基础资料,单击【变动方式】,就可以进入“变动方式”界面,进行变动方式的设置。

针对变动方式的操作包括:

1、新增

在“变动方式”界面中选择【新增】,弹出“变动方式类别-新增”界面,在其中分别输入变动方式的代码和名称、凭证字、摘要、对方科目、核算项目等信息,单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态,便于用户连续新增变动方式,增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

变动方式类别新增界面

在“变动方式类别-新增”界面中涉及的数据项说明如下:

注意:

如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证,就必

须在“固定资产变动方式”界面中的框中输入对方科目代码。同时也应输入该类业务所产生的记账凭证的凭证字(如:收,付,转)、摘要内容和核算项目。

2、修改

如果需要修改变动方式,在“变动方式类别”界面中选择要修改的项目,单击【修改】,弹出“变动方式类别-修改”界面,修改相关信息后,单击【修改】进行保存。

3、删除

如果要删除某一变动方式,在“变动方式类别”界面中选择要删除的项目,单击【删除】即可。

注意:

已使用的固定资产变动方式不能被删除。

使用状态

固定资产的使用状态是指固定资产当前的使用情况,比如:使用中、未使用、不需用、出租等等,固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧,一般在用的固定资产要计提折旧,未使用的固定资产不提折旧。也有特殊的,比如房屋及建筑,无论是否使用均要提取折旧,土地则一定不提折旧。系统预设了使用中、未使用、不需用三类使用状态,用户也可以根据本企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。进入固定资产系统后,单击【使用状态】,就可以进入“使用状态类别”界面,进行使用状态类别的设置。

针对使用状态类别的操作包括:

1、新增

在“使用状态类别”界面中选择【新增】,弹出“使用状态类别-新增”界面,然后分别输入增加的使用状态代码、名称及是否提取折旧等信息,单击

【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态,便于用户连续新增使用状态,增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

使用状态类别新增界面

在“使用状态类别-新增”界面中涉及的数据项说明如下:

温馨提示:

根据《企业会计准则——固定资产》的规定,企业对未使用、不需要的固定资产也应计提折旧,计提的折旧计入当期管理费用;因进行大修理而停用的固定资产计提的折旧计入当期费用。

2、修改

在“使用状态类别”界面中选择要修改的项目,单击【修改】,弹出“使用状态类别-修改”界面,修改相关信息后,单击【修改】进行保存。

3、删除

如果要删除某一使用状态,在“使用状态类别”界面中选择要删除的项目,单击【删除】即可。

注意:

已使用的固定资产使用状态项目不能被删除。

折旧方法

固定资产系统为用户提供了自动计提折旧和分摊折旧费用的功能。为了实现自动计提折旧的功能,必须预先设置好要用的固定资产折旧方法。系统根据会计准则和会计学原理,共预设了九种折旧法,包括直线法和加速折旧法的静态方法和动态方法,能分别针对无变动的固定资产和变动折旧要素后的固定资产计提折旧。

进入固定资产系统后,单击【折旧方法】,就可以进入“折旧方法定义”界面,进行折旧方法的查看和设置。此界面分为三个页签:

:在此显示系统预设和用户自定义的所有折旧方法。 :在此有对各类系统预设折旧方法的说明,供用户查询。

:在此有对各类系统预设折旧方法计算公式的说明,供用户对照查询。

接下来对预设折旧方法进行说明:

资产类别

企业的固定资产可能会非常多,如果仅仅是按卡片一张一张进行管理,这些数据将非常庞杂零乱,因此系统提供固定资产卡片按类别的多级管理,用户可自定义分类规则,并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入,在卡片录入时就可以自动携带出来,避免了大量重复工作。同时,用户可按卡片类别进行分级汇总查询。

由于每个企业对卡片类别的划分原则不同,因此系统没有提供预设数据,在初始化过程中,需要用户在卡片类别管理中自行进行固定资产类别设置。企业可参考以下分类标准设置固定资产类别:

• 按固定资产经济用途分类,可分为生产经营用和非生产经营用; • 按固定资产所有权分类,可分为自有固定资产和租入固定资产; • 按固定资产的形态和特征分类,可分为土地、房屋建筑、机械设备、

办公用品、运输工具等。

进入固定资产系统后,单击【资产类别】,就可以进入“固定资产类别”管理界面,进行固定资产卡片类别的设置。

针对固定资产卡片类别的操作包括: 1、新增

在“固定资产类别”界面中选择【新增】,进入“固定资产类别—新增”界面,依次输入固定资产类别的代码、名称、使用年限、默认净残值率、默认计量单位、预设折旧方法、对应的固定资产、累计折旧及减值准备会计科目、卡片编码规则等信息,单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态,便于用户连续新增卡片类别,增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。

在“固定资产类别—新增”界面中涉及的数据项说明如下:

2、修改

在“固定资产类别”界面中选择要修改的项目,单击【修改】,弹出“固定资产类别-修改”界面,修改相关信息后,单击【修改】进行保存。

3、删除

如果要删除某一类别,在“固定资产类别”界面中选择要删除的项目,单击【删除】即可。

注意:

已使用的固定资产类别项目不能被删除。

存放地点

固定资产实物都有存放的地点,系统对存放地点进行了一系列的管理,辅助用户加强固定资产管理。

进入固定资产系统后,单击【存放地点】,就可以进入“存放地点”界面,进行存放地点的设置。针对存放地点的操作包括:

1、新增

在“存放地点”界面中选择【新增】,弹出“存放地点-新增”界面,在其中分别输入存放地点的代码和名称信息,单击【新增】系统将保存当前资料并恢复到新增前的状态,便于用户连续新增,增加完成后单击【关闭】即可退出操作界面。如下图所示:

存放地点新增界面

系统也支持存放地点多级管理,并可以在生成报表的时候分级汇总,为用户提供丰富的数据。

2、修改

如果需要修改存放地点,在“存放地点”界面中选择要修改的项目,单击【修改】,弹出“存放地点-修改”界面,修改相关信息后,单击【修改】进行保存。

3、删除

如果要删除某一存放地点,在“存放地点”界面中选择要删除的项目,单击【删除】即可。

注意:

已使用的存放地点不能被删除。

固定资产新增处理

本章主要介绍当企业取得固定资产时,如何利用固定资产系统新增固定资产;如何进行固定资产卡片的修改和审核。

卡片录入

业务场景说明

固定资产的取得,按其来源不同分为:购置的固定资产,自行建造的固定资产,投资者投入的固定资产,租入的固定资产,接受捐赠的固定资产和盘盈的固定资产等。

不论来源如何,固定资产到达既定地点或完成建造安装后,资产管理部门或财务部门需将固定资产的各项资料准备充分,并在固定资产系统中录入新增固定资产的卡片资料,将新增的固定资产纳入整体的资产管理中,并根据其来

源(体现在系统中“变动方式类别”中设置的“增加类”下的各种新增方式)进行相应的核算处理。

操作说明

要在系统中进行卡片的录入,操作方法说明如下:

登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产增加】,进入“卡片及变动-新增”界面,开始卡片的录入;

在界面上依次录入或选择各项数据,由于涉及的数据项目很多,因此各项数据的含义单列于下一小节中说明;

数据录入过程中,对于必录的数据项目如果没有录入数据,系统会给予提示,并不允许保存,如果此时暂无资料,可以先暂时保存卡片,单击【暂存】即可。由于暂存的卡片资料不全,因此不能在【卡片管理】中查询到,可在下次新增卡片时,在“卡片及变动-新增”界面中单击【暂存记录】,从“暂存记录表”中选择暂存的卡片记录后单击【确定】,系统将会把上次的数据恢复到当前新增界面中,用户可以接着把卡片资料录入完;

数据录入完成并检查无误后,单击【保存】,即可完成卡片的录入; 如果需要继续录入新卡片,可以单击【新增】,系统将刷新当前界面,用户即可开始下一张卡片的录入;

卡片录入的操作都完成后,可以单击【确定】,退出卡片录入界面,进入“卡片管理”序时簿中,就可查看到刚才录入的卡片数据。

建议:

如果同时新增多个相同的固定资产,可以通过【新增复制】实现,使用新增复制时,除资产编码顺序加1外,其他信息都复制到新卡片中,当然,也可以修改局部信息后,进行保存。

如果企业已有固定资产的电子文档,则可以在Excel 中编辑固定资产卡片资料,再导入到账套中。

数据说明

固定资产的管理要记录固定资产的来源、规格型号、存放地点和使用部门,以跟踪固定资产的使用,同时需要根据固定资产的价值信息和折旧方法,进行折旧计提和折旧费用的分摊。因此在正常需计提折旧情况下,新增固定资产卡片时要录入以下方面的数据:基本信息、部门及其他、原值与折旧。

在不计提折旧情况下(系统参数中选择了“不折旧(对整个系统)”的选项),则新增固定资产卡片要录入数据会稍有不同,除基本信息、原值及部门信息外,不用考虑折旧和折旧费用分摊的数据。

下面将分别介绍各部分数据的含义和录入时的要求,供用户录入卡片时参考。

固定资产的基本信息 “基本信息”部分的数据主要记录固定资产静态的基础属性,反映出固定资产从哪里来,何时入账,在哪里、作何用,使用情况等,其中的主要数据项说明如下表,其他信息包括规格型号、产地、制造商、经济用途等可根据固定资产的实际情况和企业的管理需要,有选择性的录入。

否是

固定资产的使用与折旧费用分摊信息

折旧作为一种费用,应当计入生产成本的过程,因此需要根据其使用部门,

合理的的进行折旧费用的分摊。“部门及其他”部分的信息就是为固定资产进行费用分摊提供依据的,因此需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目等,这些信息都可以按F7选择录入。由于这些信息将影响以后各期固定资产折旧费用的分配,因此在选择时务必慎重。

当固定资产归单一部门使用时,折旧费用100%的分摊到该部门的费用下,

设置的操作说明如下:

在“卡片及变动-新增”界面的“部门及其他”页签中,单击【固定资产

科目】后的按钮,或单击【固定资产科目】后的空白处按F7键,在弹出的“会计科目”选择界面中,选择该固定资产对应的核算科目;

按1)中的方法,选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目;

在“使用部门”下,选择“单一”,即表示该固定资产仅被一个部门使用。

然后单击【单一】后的按钮,或单击【单一】后的空白处按F7键,在弹出的“核算项目-部门”选择界面中,选择该固定资产的使用部门;

如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中,则在“折旧费用分配”

下,选择“单一”。然后单击【科目】后的按钮,或单击【科目】后的空白处按F7键,在弹出的“会计科目”选择界面中,选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目,则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称,单击“名称”下的按钮,可以选择明细的核算项目。

如果折旧费用需分配到多个费用科目中,例如生产部门的折旧费用一部分

分配到管理费用中,一部分分配到制造费用中,则在“折旧费用分配”下,选择“多个”;

然后单击【多个】后的按钮,在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”

界面中单击【新增】,即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中,通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目,手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】,保存当前录入数据;

再单击【新增】,则可进行下一使用部门、折旧费用科目的设置,注意最

终的分配比例之和必须为100%,否则系统不允许关闭“折旧费用分配情况-编辑”界面。

当固定资产归多部门使用时,设置的操作说明如下:

在“卡片及变动-新增”界面的“部门及其他”页签中,单击【固定资产

科目】后的按钮,或单击【固定资产科目】后的空白处按F7键,在弹出的“会计科目”选择界面中,选择该固定资产对应的核算科目;

按1)中的方法,选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目;

在“使用部门”下,选择“多个”,然后单击【多个】后的按钮,在

弹出的“部门分配情况-编辑”界面,单击【增加】,在“部门分配情况-新增”界面中录入部门、分配比例,单击【保存】即可。

继续单击【增加】,可连续新增多个部门,系统将自动给出剩余分配比例

的数据,用户可以进行修改,注意最终的分配比例之和必须为100%。报表中的部门统计信息就是按卡片中的分配比例确定的,其中部门分配比率可以精确到十位小数,有利于用户进行更为精确的折旧费用分配。录入完毕后单击【关闭】即可退出新增操作。

如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中,则在“折旧费用分配”

下,选择“单一”。然后单击【科目】后的按钮,或单击【科目】后的空白处按F7键,在弹出的“会计科目”选择界面中,选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目,则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称,单击“名称”下的按钮,可以选择明细的核算项目。

如果折旧费用需分配到多个费用科目中,例如生产部门的折旧费用一部分

分配到管理费用中,一部分分配到制造费用中,则在“折旧费用分配”下,选择“多个”;

然后单击【多个】后的按钮,在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”

界面中单击【新增】,即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中,通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目,手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】,保存当前录入数据;

再单击【新增】,则可进行下一折旧费用科目的设置。注意分配比例之和

必须为100%,否则系统不允许关闭“折旧费用分配情况-编辑”界面。

固定资产的价值与折旧信息

《企业会计准则——固定资产》中规定“固定资产应当按其成本入账”,

这里的成本指历史成本,同时考虑到固定资产价值较大,其价值会随着服务能力的下降而逐渐减少,因此还需要揭示固定资产的折余价值。因此,在固定资产卡片上的价值信息主要包括:固定资产原币金额、币别、汇率、净值、减值准备、净额、及购进原值、购进累计折旧等信息。其中:、为备注信息,反映资产在购入时的原始信息,例如:评估后的资产,原购进原值与评估后的原值不一致,就可以反映在“购进原值”项目里,备注信息不参与计算,属非必录项,系统默认与原币金额和累计折旧一致。

定义:

价值信息中,各数据项之间的关系如下:

本币金额=原币金额X 对应币别汇率(如为多币别,则是多项之和)

净值=本币金额-累计折旧

净额=净值-减值准备

原币调整仅用于固定资产变动时,记录对固定资产原币金额的调整

数,正数表示调增,负数表示调减。关系如下:调整后原币金额=调整

前原币金额+原币调整。

折旧信息除原值和净值信息外,还包括:开始使用日期、预计使用期间、

已使用期间、累计折旧、预计净残值、折旧方法等。单击【折旧方法】后的,会弹出“折旧方法定义”界面,包含对折旧方法定义和折旧计算公式的完整说明,帮助用户清晰、正确地选择对应的折旧公式。与折旧要素相关的信息,输入时一定小心,要保证数据的正确,以免影响以后各期的折旧计提。

上述项目的资料录入完毕后,单击【计提折旧】,系统将按所选折旧方法

计算出月折旧额供用户查看。

卡片修改

操作前提:

已录入的卡片,如果还没有被审核,或者系统还没有进行结账,处于当期,则还可以对卡片进行修改或删除,否则只能对卡片进行变动或清理,来改变卡片的数据资料。

要在系统中进行卡片的修改,操作方法说明如下:

1) 登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【卡片查询】,在弹出

的过滤条件设置界面中,设置好过滤条件后单击【确定】(如果记得住固

定资产编码,则按编码过滤是最快最直接的,如果记不住,则建议可按制

单人、期间进行过滤);

2) 进入“卡片管理”界面后,选中要修改的卡片,单击【编辑】,系统将打

开该卡片供用户修改编辑。如果卡片是以前期间录入的,或者是被审核过

的卡片,则卡片上的按钮都是灰色的,不允许用户进行修改操作;

3) 修改卡片的操作与卡片录入是一样的,修改完成后,单击【确定】即可保

存并退出。

对于当期新增的卡片记录,如果不再需要了,也可以在“卡片管理”界面,

选中该卡片记录,单击【删除】,即可删除该卡片。

卡片审核

为了保证固定资产卡片录入和变动的正确性和有效性,企业可以选择对固

定资产卡片及其变动记录进行审核。

温馨提示:

审核卡片要求:卡片的制单人与审核人不能为同一人。反审核卡片要求:必须由审核人进行反审核。

要在系统中进行卡片的审核,操作方法说明如下:

1) 登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【卡片查询】,在弹出

的过滤条件设置界面中,设置好过滤条件后单击【确定】(建议可按期间、变动方式进行过滤);

2) 进入“卡片管理”界面后,对要审核的卡片数据检查核对后,选中要审核

的一张或多张卡片(可按住Shift 键连续多选,或按住Ctrl 键跳跃式多选),单击菜单条中的【操作】→【审核】,即可对这些卡片进行审核,此时卡

片记录上的审核人将记录上当前用户的用户名;

3) 如果确认当期新增的卡片记录和变动记录数据都是合理的且都正确无误,

也可单击菜单条中的【操作】→【审核本期所有变动】,将所有需审核卡

片打上审核标记。

已审核卡片也可以反审核,在“卡片管理”界面中,选中已审核卡片记录,

单击菜单条中的【操作】→【反审核】,即可反审核该卡片,反审核后卡片记录上的审核人信息将清空。

卡片查询

登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【卡片查询】,可以对

固定资产卡片按多种条件进行查询,并可按指定的卡片项目进行排序。

卡片查询的过滤条件设置界面,分成和两部分,分别说明如

下:

:用于设置卡片项目的比较条件,系统将按设定的逻辑比较条件进

行过滤。操作方法如下:

1) 单击列下的空白框,即可从下拉框中选择所要比较的项目,包括资

产类别、部门、编码、使用状态或折旧费用分配科目等固定资产卡片上的

项目;

2) 然后单击列下相同行的空白框,从下拉框中选择所需的逻辑符号; 3) 最后单击列下相同行的空白框,如果所选的比较字段数据来自系

统,则可按F7,从系统提供的数据中选择,例如资产类别;如果所选的比

较字段数据,系统无法提供则需要手工录入,例如期间,用户直接输入1、2、3等数字即可;

4) 如果需要设置多重过滤条件,即要设置多行过滤条件,则单击

列下相同行的空白框,从中选择两个比较公式之间的逻辑关系,系统会自

动增加一行,用户可按前面的步骤1)、2)、3)录入下一行比较公式;

5) 如果需要在已有的比较公式前插入一行比较公式,则可在已有行上单击右

键,从弹出的菜单中选择【插入行】,即可增加一个空白行,用户再按前

面的步骤1)、2)、3)录入下一行比较公式。

:可以按卡片项目进行报表排序,操作方法如下:

1) 从下的列表框中单击选择用于排序的项目,然后单击【>】,所选

的项目将出现在下的列表框中;

2) 如果要按多个项目排序,按步骤1)重复选择即可;

3) 如果要调整排序项目的优先级(即先按哪个项目排序,再在这个排序基础

上按另一项目排序。系统是按由上至下的顺序,确认排序项目优先级的,

越上的项目,越优先。),可以先单击选择下的列表框中要移

动的项目,然后单击【上】或【下】,向上或向下移动所选的项目。

常用的过滤条件和排序可以作为方案保存,便于日常查询。操作方法如下:

单击该界面上的【另存为】,在弹出的界面中录入方案名,单击【确定】即可。以后查询时,可直接单击后的下拉框,从中选中设置好的查询方案。

固定资产变动处理

本章主要介绍如何利用固定资产系统,进行固定资产的变动、计提减值准

备、清理等处理。

固定资产变动

业务场景说明

固定资产变动业务可包括两个方面:

一是对价值信息的变更,包括1)对固定资产的后续支出,如果使可能流

入企业的经济利益超过原先的估计,例如延长固定资产的使用寿命,或使产品的质量实质性提高,或是产品成本实质性降低,则可予以资本化,计入固定资产的账面价值,这时可利用系统的固定资产变动功能,调整固定资产原值;2)根据企业的实际情况,对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更,并经有关各方批准备案后,也可利用系统的固定资产变动功能进行调整,系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧。

二是非价值信息的变更,如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等

发生变动,这时也需要在固定资产系统中,通过系统提供的变动功能,将变更的信息录入到系统中,以确保固定资产数据的正确性,便于以后的跟踪管理。

固定资产变动的操作说明

操作前提:

变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动(不

包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务),对当期录

入的固定资产卡片,不能在当期变动,可直接通过【编辑】功能修改卡

片数据。

要在系统中进行固定资产卡片的变动,操作方法说明如下:

登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产变动】,在

弹出的过滤条件设置界面中,设置好过滤条件后单击【确定】(如果记得住固定资产编码或名称,则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的,如果记不住,则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤);

进入“卡片管理”界面后,选中要变动的卡片,单击【变动】,系统将打

开该卡片供用户修改,在界面上选择要变动的项目进行修改。注意固定资产资产编码是不允许变动的;另外,涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素变动时,可能还需要考虑是否有必要对折旧公式进行相应的变动;

数据修改完成并检查无误后,单击【确定】,即可完成对卡片资料的变动。

注意,如果当期该卡片已经计提过折旧,这需要重新计提折旧;

退出卡片变动界面后,在“卡片管理”列表中,将增加刚才的变动记录(卡

片记录的备注字段将显示为“变动”)。

温馨提示:

固定资产进行金额变动后,卡片保存时系统将判断是否出现负净额

的情况,如果变动后期末净额=变动后原值-累计折旧(包含当期折旧)

-累计折旧调增+累计折旧调减-变动后减值准备

“变动后期末净额为负数,是否继续?”如果用户选择【是】则允许保

存卡片,如选择【否】则不允许保存。

对固定资产卡片的数据所做的变动,并不会影响到固定资产卡片的历史数

据,在进行固定资产卡片查询的时候,既可以查询到卡片录入时的数据,也可以查看到每期变动时的数据。当打开卡片时,可以通过单击卡片界面上的【变动记录】,查看到该卡片的所有变动数据。

固定资产系统支持在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动,

但实际上是在原变动记录上的修改,最终在同一期间只产生一条变动记录。

固定资产批量变动的操作说明

为提高工作效率,系统还提供了“批量变动”卡片的功能,即:多张卡片

发生变动的内容相同时,可以通过“批量变动”功能实现。操作方法说明如下:

在“卡片管理”列表中,按住Shift 键或Ctrl 键,用鼠标单击选择多条需

要变动的卡片;

单击〖操作〗→〖批量变动〗,弹出“批量变动”界面,录入需要变动的

数据资料后,单击【确定】即可完成批量变动。(如果所选择的变动记录中,存在不允许变动的卡片,系统会给出提示,这时用户需要重新选择卡片)。

固定资产减值准备

业务场景说明

固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因,导致其可收回金额低于其

账面价值,从真实性和稳健性原则出发,应当予以确认。因此企业在期末或至少在每年年终,需对固定资产逐项进行检查,如发现存在下列情况,应当确认资产是否发生减值:

固定资产市价大幅下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的

下跌,并且预计在近期内不可恢复;

企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场

在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响;

同期市场利率等大幅提高,进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额

的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅降低;

固定资产陈旧过时或发生实体损坏等;

固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产

所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响;

其他又可能表明资产已发生减值的情况。

如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化,使

得固定资产的可收回金额大于其账面价值,则以前期间已计提的减值损失应当转回,但转回的金额不应当超过原已计提的固定资产减值准备。

固定资产减值准备的操作说明

要在系统中进行固定资产减值准备的处理,可利用系统提供的“变动”功

能来实现。操作方法如下:在“卡片管理”界面中,选中要变动的卡片,选中要变动的卡片,单击【变动】,在打开的卡片中,选择“原值与折旧”页签,在中录入要计提的减值准备,单击【确定】,即可完成对单张卡片的减值准备处理。

当多项固定资产发生减值时,减值比例或金额基本相同,则还可利用“批

量变动”功能,实现批量的减值准备计提。操作方法如下:在“卡片管理”界面中,按住Shift 键或Ctrl 键,用鼠标单击选择多条需要变动的卡片,单击〖操作〗→〖批量变动〗,弹出“批量变动”界面,在“基本信息”页签中,选择一种减值准备的计提方式,录入减值数据即可,系统提供了两种减值方式:

按原值比例:录入比例数据,系统将根据每项固定资产的原值乘以这个比

例数据,得到每项固定资产的减值准备;

按绝对金额:录入绝对金额数据,系统对每项固定资产按录入数据计提减

值准备。

完成并确认无误后,单击【确定】系统将给出减值准备变动的报告,从用

户可以了解刚才的批量计提减值准备有哪些成功了,哪些由于违反了某种限制而没有计提成功。

固定资产清理

业务场景说明

一般在下列情况下,企业会对固定资产进行清理处理:

将不适用或不需用的固定资产出售或转让;

固定资产由于使用而不断磨损直至报废;

由于新技术的发展,原有固定资产遭到淘汰而提前报废;

由于非常事故或自然灾害,固定资产发生损毁;

对外投资转出固定资产;

对外捐赠转出固定资产;

以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产;

以非货币性交易换出的固定资产;

按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。

固定资产系统提供“固定资产清理”功能来完成对上述业务的处理。

操作前提:

当期已进行变动的资产不能清理,需将变动记录删除后才可进行清

理。

当期新增的固定资产需要在当期清理的,只能用固定资产“清理”

功能一个一个清理,不能使用“批量清理”功能,在固定资产报表中可

以反映固定资产一进一出的过程。

固定资产清理的操作说明

要在系统中进行固定资产卡片的变动,操作方法说明如下:

登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产变动】,在

弹出的过滤条件设置界面中,设置好过滤条件后单击【确定】(如果记得住固定资产编码或名称,则按固定资产编码或名称过滤是最快最直接的,如果记不住,则建议可按固定资产类别、使用部门等进行过滤);

进入“卡片管理”界面后,选中要清理的固定资产卡片,单击工具栏中的

【清理】,或选择菜单条中【操作】→【清理】;

在弹出“固定资产清理-新增”界面,录入清理数量、残值收入、清理费

用,从变动方式中选择固定资产减少的方式,如出售、盈亏等。如果只是部分清理资产,则在“清理数量”中录入实际清理数量即可,系统将自动从原数量中扣减掉实际清理数量。单击【保存】,此时系统会提示“保存清理数据前必须生成一条变动记录,确认要生成吗?”,如果确认要清理,则单击【确定】,系统将生成一条固定资产的清理记录(与固定资产变动类似),这样就已经完成了固定资产的清理。

系统保存记录成功后,“固定资产清理-新增”界面中的【删除】、【变

动记录】按钮就可以用了,这时可以单击【变动记录】查看刚才生成的清理记录的详细内容。单击【删除】,则可以删除刚才生成的清理记录。

单击【关闭】,退出“固定资产清理-新增”界面,结束固定资产清理操

作。

建议:

用户可利用系统提供的固定资产到期提示表,查询本期有哪些到期

的固定资产,如确认清理,可在固定资产到期提示表上直接进行清理。

请参见固定资产到期提示表。

折旧管理

固定资产折旧是指在固定资产使用寿命内,按照确定的方法对应计折旧额

进行的系统分摊。对固定资产计提折旧和分摊,就是要将前期发生的资产投资支出,在资产投入使用后的有效使用期内,以折旧的形式在产品销售收入中得到补偿,这从权责发生制或收入与费用配比的原则上都是必要的。不提折旧或不正确的计提折旧,都将错误地计算企业的产品或营业成本与损益。

KIS 固定资产管理系统所提供的与固定资产折旧相关的功能,贯穿系统的

各项功能和环节,包括:

• 在系统参数中,通过选项控制是否要计提折旧;

• 在系统初始化时,进行折旧方法的设定,并在相关基础数据上进行折

旧相关的设置;

• 在固定资产卡片录入和变动时,设置折旧信息;

• 期末结账前,针对“工作量法”录入工作量数据;

• 期末结账前,计提折旧及进行折旧费用分摊,并生成核算凭证;

• 期末结账前,对已提折旧进行检查和调整。

前三个环节虽然不是直接得到折旧数据,但将决定企业是否需要折旧,能

否正确的计提折旧,本手册的3-5章已进行了详细的介绍。在本章将重点说明后三个环节的处理,即在每期期末结账前,如何利用系统正确地计提折旧和费用分摊。

工作量管理

操作前提:

在系统中录入了折旧方法为“工作量法”的固定资产。

要在系统中进行工作量的录入,操作方法说明如下:

1) 登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【工作量管理】,在弹

出的“工作量编辑过滤”中根据需要设定过滤条件,单击【确定】进入“工

作量管理”界面;

2) 在“工作量管理”界面中,只有“本期工作量”这一列可以录入数据,在

此录入各项固定资产当期的工作量(能录入小数,小数位数放开到四位,

即最大只能录入四位小数);

3) 如果想取消所做的修改,单击【还原】即可恢复到上一次保存后的数据状

态;

4) 工作量录入完毕后,单击【保存】,将按当前数据进行保存。

定义:

工作量管理中各数据项的含义和关系如下:

• 工作总量:来源于固定资产卡片上“预计工作量”的数据;

• 累计工作总量:各期已录入的实际工作量之和;

• 剩余工作量=工作总量-累计工作总量-本期工作量。

为了简化录入工作,系统提供了【调整】功能,可以针对多项工作量相同

的固定资产,批量录入工作量。操作方法说明如下:在“工作量管理”界面中,按住Shift 键,用鼠标选择多项固定资产;然后单击【调整】,在中,录入一个数据或运算公式,选择生效的固定资产范围,单击【确定】,系统将会把录入的数据或计算后的数据填入到所选的多项固定资产的“本期工作量”上。

建议:

系统提供了工作总量查询,供用户查询各项固定资产,在各会计期间的工作量及累计工作量。

计提折旧

操作前提:

为了保证折旧数据的正确性,计提折旧时不允许其他用户同时使用系统,如果此时有用户使用,系统将给予提示。

对于企业来说,计提折旧是每期固定资产管理必须要进行的工作,系统为

用户提供了计提折旧和费用分摊向导,在各项数据设置的基础上,能够自动计提本期各项固定资产的折旧,并将折旧费用根据使用部门的情况分别计入有关的费用科目,自动生成计提折旧的转账凭证并传送到总账中去。操作方法说明如下:

1) 登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【计提折旧】,弹出“计

提折旧”界面;

2) 单击【下一步】设置折旧凭证的摘要和凭证字;

3) 单击【下一步】,选择是否保留当期已修改的折旧额,然后单击【计提折

旧】,系统开始进行折旧的计算工作;

4) 如果本期已经提过折旧,会提示:“是否重新计算折旧?”,选择【是】,

系统继续进行折旧的计算工作,完成后将提示生成折旧凭证的凭证字号等

信息;

5) 单击【完成】,结束计提折旧操作并退出“计提折旧”界面。

在操作中,可以通过【上一步】回到前一步骤对设置进行修改。

固定资产核算处理

KIS 固定资产管理系统除了完成对固定资产的新增、减少和变动的业务处

理,进行折旧计提和费用分摊,还提供了凭证管理功能,依据会计制度和准则的规定,完成对前述业务的会计核算处理。固定资产管理系统生成的凭证将自动传递到总账系统,实现财务业务的一体化管理,保证固定资产管理系统和总账系统的数据相符。

凭证管理选项设置

在正式开始固定资产核算处理前,需要先设置凭证处理的选项。在“凭证

管理”界面中单击菜单〖文件〗 〖选项〗,可打开“凭证管理—选项方案设置”界面进行处理,如下图所示。

凭证管理选项设置界面

在此界面中,要完成两方面的设置:

• 异常处理:用户可选择在凭证生成过程中发生异常时,系统如何进行

处理:要么总是给出提示,要么针对异常分别处理。用户根据需要,

按选项说明设置即可。

• 设置:设置对应的残值收入科目、清理费用科目、减值准备的对方科

目,这几项科目不必分固定资产对应,因此可在此统一设置,以确保固定

资产清理和减值准备处理,在生成凭证时的数据完整性。

选项设置好后,可以单击【保存】,将对选项的设置保存为方案,这样用

户可以根据业务需要设置多种选项方案,在以后生成凭证时直接选方案即可,而不必每次设置。完成后单击【确定】结束操作。

固定资产生成凭证

在“固定资产生成凭证”界面,系统提供了以下与凭证相关的功能,说明

在“固定资产生成凭证”界面,选择要生成凭证的固定资产业务记录(可

按住按住Shift 键或Ctrl 键,用鼠标选择多行数据),单击【按单生成凭证】或【汇总生成凭证】,系统会根据变动方式类别中的设置生成记账凭证。如果在基础资料中预设的科目不全,系统会提示并弹出凭证界面由用户修改,修改完毕后单击【保存】即可生成凭证。固定资产业务记录生成凭证后颜色改变并且显示凭证字号。

凭证查询

在“固定资产生成凭证”中,单击【序时簿】便进入“会计分录序时簿”

界面,在此可以查看凭证的详细内容。同样会计分录序时簿中可以查看、修改、删除、审核和反审核凭证,也可以设置各种过滤条件过滤出自己所需要的凭证。

会计分录序时簿界面和凭证管理界面可以随时切换,单击【变动业务】便

可切换到固定资产生成凭证界面。

固定资产与总账对账

固定资产管理系统实现了固定资产业务处理和总账财务核算处理的无缝

连接,但为了防止用户不通过固定资产系统,直接在总账系统录入固定资产凭证,导致业务与财务数据核对不上,系统提供了自动对账功能,帮助用户将固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对,及时发现错误。

要进行固定资产系统和总账系统的对账,操作步骤如下:

1) 登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产与总账对账】,

进入“自动对账”界面;

2) 单击【过滤】,弹出“对账方案”界面;

3) 单击【增加】,弹出“固定资产对账”界面,可以设置固定资产系统的原

值、累计折旧、减值准备所对应的总账系统的科目,科目设置完成后,录

入方案名称并单击【确定】,进行方案保存并回到“对账方案”界面;

4) 存在多个对账方案时,可以设置其中的一个方案为默认方案。选择要设为

默认的方案,单击【默认设置】即可;

5) 在“对账方案”界面,选择对账方案和对账会计期间,可以对不同期间的

账务进行核对。如果对账要包括总账系统尚未过账的凭证,则选择

未过账凭证>的选项;

6) 设置完成后,单击【确定】,系统将给出自动对账报表,自动对账报表分

别列示了固定资产系统和总账系统的固定资产原值、累计折旧、减值准备

的期初余额、本期发生额、期末余额等情况,并列示了二者的差异。使用

户查询时可以一目了然。

如果进行自动对账后发现数据不平,用户应及时对两系统数据进行检查,

找出错误及时更正,避免将数据错误累计到以后期间,系统将会控制对前期数据的修改。如果对账平衡了,才可以开始进行结账的处理。

查询与报表

除了提供完整的固定资产业务处理,金蝶KIS 固定资产管理系统还提供了

丰富的统计报表和管理报表,帮助企业从多角度查询固定资产信息,进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析,并为企业进行固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。系统提供的查询和报表包括:

卡片查询

固定资产变动情况表

固定资产到期提示表

附属设备明细表

固定资产增减表

折旧费用分配表

固定资产明细账

折旧明细表

资产构成表

工作总量查询

查询功能操作综述

在固定资产管理系统进行数据查询时,基本操作步骤如下:

• 选择要查询的报表

• 根据查询的需要,进行过滤条件设置

• 根据用户查看数据的习惯和查询要求,进行必要的页面设置,形成个

性化的报表格式;

• 根据需要,进行打印

• 根据需要,引出当前查询数据

• 完成查询,退出当前报表

接下来,将针对过滤、页面设置、打印预览、引出等公用功能的操作方法

进行说明,在具体报表的介绍中,将重点说明各类具体报表的用途及特殊设置。

过滤条件设置

在选择报表后,系统首先会弹出过滤条件的设置窗口,供用户根据需要设

置过滤条件进行查询。过滤条件的设置窗口一般会包含下面四部分其中的两个或三个,分别说明如下:

:在基本条件中可以设置要查询的期间,还有其他过滤选项,

用户可直接根据选项说明来进行选择;

:在报表项目中可选择要显示的报表项目列,以及按哪一列进

行汇总、排序、小计等,单击相应列下的按钮或从下拉列表中选择即可;

:提供固定资产的基础资料项目,用户可通过单击项目后的选

择框,选择项目作为报表的汇总项目,并可指定汇总的级次;

:用于设置卡片项目的比较条件,系统将按设定的逻辑比较条

件进行过滤。操作方法如下:

单击列下的空白框,即可从下拉框中选择所要比较的项目,包括资

产类别、部门、编码、使用状态或折旧费用分配科目等固定资产卡片上的项目;

然后单击列下相同行的空白框,从下拉框中选择所需的逻辑符号;

最后单击列下相同行的空白框,如果所选的比较字段数据来自系

统,则可按F7,从系统提供的数据中选择,例如资产类别;如果所选的比较字段数据,系统无法提供则需要手工录入,例如期间,用户直接输入1、2、3等数字即可;

如果需要设置多重过滤条件,即要设置多行过滤条件,则单击

列下相同行的空白框,从中选择两个比较公式之间的逻辑关系,系统会自动增加一行,用户可按前面的步骤1)、2)、3)录入下一行比较公式;

如果需要在已有的比较公式前插入一行比较公式,则可在已有行上单击右

键,从弹出的菜单中选择【插入行】,即可增加一个空白行,用户再按前面的步骤1)、2)、3)录入下一行比较公式。

常用的过滤条件和排序可以作为方案保存,便于日常查询。操作方法如下:

单击该界面上的【另存为】,在弹出的界面中录入方案名,单击【确定】即可。以后查询时,可直接单击后的下拉框,从中选中设置好的查询方案。

页面设置

针对卡片序时簿和所有的报表,系统都提供了【页面设置】功能,供用户

对当前报表的格式进行必要的设置,形成个性化的报表格式。

在设置好过滤条件进入报表后,单击【页面】或菜单条上的〖查看〗→〖页

面设置〗,系统弹出“页面设置”界面。此界面可分为三部分:

:用于设置报表行高等;

:用于设置报表列的属性,可以对以下内容进行设置:

列宽:设置列的显示宽度,建议直接在报表上,通过拖动表头的列边框来

设置列宽,更加直观;

显示:单击小按钮即可进行设置,打勾表示显示该列;

锁定:单击小按钮即可进行设置,打勾表示锁定该列,即不能通过拖动变

动列宽;

对齐方式:可以单击单元格,从下拉列表中选择系统提供的对齐方式;

显示格式:针对数字列,可以设置数字显示的格式;

冻结列:可以选择前几列进行冻结,这样当报表很宽时,用鼠标横向拖动

时,这几列会依然显示。

:页面设置好后可以单击【另存为】按钮,将这些设置保存为方案,

以后可以直接调用方案而不需要重复设置。

当重新设置了报表的列宽,想要恢复列宽时,可以单击〖查看〗→〖恢复

预设列宽〗来实现。

另外,用户还可以通过〖查看〗→〖字体〗功能,来设置整个报表文字的

字体和大小,以符合自己的查看习惯。

打印预览

所有的报表均可以进行预览和打印输出,单击【预览】,可以将报表按打

印设置样式在屏幕上分页模拟显示;单击【打印】,可以将报表打印输出。在打印或预览时用户还可以进行打印设置,使打印格式符合自己的需要。

引出

针对卡片序时簿和所有的报表,系统都提供了【引出】功能,用户可以将

当前查询得到的数据引出到系统外,并以其他的文件格式保存,以便于用户将数据提供给外部使用者查阅,或利用其他工具进行更深入的数据分析,或与企业其他应用系统进行数据交换。

【引出】是针对当前查询结果执行的,因此,用户需要首先设置过滤条件,

确定引出范围。在确认当前过滤得到数据后,再单击〖文件〗→〖引出〗,系统即弹出引出数据类型选择界面,系统可支持EXCEL 、TXT 、XML 、INI 、DBF 等多种文件格式,用户可选择所需数据文件格式引出,选择确定后,再选择文件保存路径,并录入文件名称,即可确定,由系统完成文件引出操作。

固定资产清单

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产

清单】。进行过滤条件的设置后,可查看到固定资产清单。

固定资产清单提供对指定期间,企业各类固定资产信息的详细查询,并可

按任一数据项进行汇总。固定资产清单上的数据来源于固定资产卡片和折旧计提的数据。

固定资产清单与固定资产卡片序时簿不同之处在于:固定资产清单是查询

某一期间企业固定资产的信息,并可从不同角度进行多级汇总和排序;而固定资产卡片序时簿是从卡片记录角度,列示一个或多个期间的卡片记录(包括制单人、审核人等信息),一项固定资产发生多次变动的,将以不同的记录显示出来。

在固定资产清单中可单击【卡片】,打开选定固定资产的卡片,查看该固

定资产更全面的信息。

固定资产变动情况表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产

变动情况表】。进行过滤条件的设置后,可查看到固定资产变动情况表。

固定资产变动情况表用于查询各项固定资产原值、累计折旧、减值准备在

指定期间的变化情况。该表可按固定资产类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次进行汇总显示。

固定资产数量统计表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产

数量统计表】。进行过滤条件的设置后,可查看到固定资产数量统计表。

固定资产数量统计表反映指定期间固定资产的数量(包括计量单位)及原

值信息,该表的数据依据固定资产卡片最后一次变动后的信息。可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。

固定资产到期提示表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产

到期提示表】。进行过滤条件的设置后,可查看到固定资产到期提示表。

固定资产到期提示表反映按使用寿命计算,在指定期间到期的全部固定资

产资料,包括到期固定资产的使用时间、到期时间、原值、折旧等信息。并可在该报表上通过单击【清理】,对到期的固定资产直接进行清理处理。

固定资产处理情况表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产

处理情况表】。进行过滤条件的设置后,可查看到固定资产处理情况表。

固定资产处理情况表反映固定资产因各种原因而减少的信息,可以按类

别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。该表上的“处理数量”、“处理费用”、“残值收入”、“处理时间”、“处理原因”均来源于固定资产清理时录入的数据,其余数据则来源于固定资产卡片。

附属设备明细表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【附属设备

明细表】。进行过滤条件的设置后,可查看到附属设备明细表。

附属设备明细表用于统计固定资产附属设备信息,以加强附属设备的管

理。内容包括:附属设备所属的资产名称、附属设备名称、登记日期、存放地点、金额等信息。该表来源于固定资产卡片上的资料。

固定资产增减表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产

增减表】。进行过滤条件的设置后,可查看到固定资产增减表。

固定资产增减表反映指定会计期间,企业固定资产的变动(包括增加和减

少)的金额,以及当期结存的金额,同时对于当期新增,当期又减少了的固定资产,在该表中会包含这一进一出的数据。这张表根据固定资产卡片、固定资产变动和清理、减值准备计提、以及折旧计提等综合统计得到。

折旧费用分配表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【折旧费用

分配表】。进行过滤条件的设置后,可查看到折旧费用分配表。

折旧费用分配表用于查询一个或多个会计期间,固定资产折旧计提后折旧

费用分摊及核算的详细情况,可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。该表通常按固定资产类别和使用部门进行汇总查询,用以查询每个类别或每个部门下,固定资产折旧费用的核算科目和分摊数据。如果核算科目下挂核算项目的,还可以按核算项目进行过滤查询。

固定资产明细账

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产

明细账】。进行过滤条件的设置后,可查看到固定资产明细账。

固定资产明细账用于查询一个或多个会计期间,固定资产业务的财务数

据,同时在当期进行了凭证处理的,还可以看到对应的凭证信息。

固定资产明细账还可按固定资产类别、使用部门或固定资产卡片分别设置

过滤条件,并分页显示(即一个类别或一个部门或一张卡片显示一页)。

固定资产明细账还可按全部、固定资产类别、使用部门或固定资产卡片等

四种模式进行套打设置和套打。

固定资产折旧明细表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产

折旧明细表】。进行过滤条件的设置后,可查看到固定资产折旧明细表。

固定资产折旧明细表用于查询各项固定资产的价值及折旧信息,可以按类

别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。

固定资产折旧汇总表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【管理报表】

【固定资产折旧汇总表】。进行过滤条件的设置后,可查看到折旧汇总表。

折旧汇总表用于查询指定期间,按指定项目汇总的固定资产的价值及折旧

信息,汇总项目可以是类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态中的一项或多项。与折旧明细表所不同的是,折旧汇总表不显示具体的固定资产的信息。

固定资产资产构成表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【固定资产

构成分析表】。进行过滤条件的设置后,可查看到资产构成表。

固定资产构成分析表反映指定会计期间,固定资产按照不同项目(按类别、

使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等)分类后,固定资产原值的构成比例,帮助企业掌握固定资产的价值分布。

变动历史记录表

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【变动历史

记录表】。进行过滤条件的设置后,可查看到卡片变动的历史记录。

卡片变动历史记录表以分页形式,反映某一固定资产的历史变动情况(包

括基础信息变更、价值变更、减值准备等)。

工作总量查询

查询路径:登录KIS 主界面后,进入固定资产管理系统,单击【工作总量

查询】。进行过滤条件的设置后,可查看工作总量数据。

工作总量查询提供各项固定资产,在各会计期间的工作量及累计工作量的

数据。

系统工具

基础资料引入引出

为了充分利用企业已有的固定资产数据,简化数据的录入工作量,固定资

产系统提供了固定资产基础资料的引入引出功能。“引出”是从已使用的KIS 固定资产账套中的固定资产基础资料引出到外部文件中,“引入”是将固定资产基础资料的文件引入到KIS 固定资产账套中。

温馨提醒:

引入的文件应当是利用KIS 固定资产基础资料引出功能引出的,否则数据文件可能是系统无法识别的。同时由于引入时将覆盖原账套中的所有数据,因此目的账套应该是新建的账套。所以基础资料的引入引出一般应用于企业结转新账套时。

基础资料引出

要从指定账套中引出基础资料,操作步骤如下:

选择【程序】→【金蝶KIS 专业版】→【工具】→【系统工具】,打开“系

统工具”,在其中选择【数据交换工具】→【固定资产数据】,选择对应的账套,在弹出“固定资产引入/引出向导”中开始操作;

系统默认为“引出”操作,因此可直接单击【下一步】;

在此要指定引出文件的存储路径,引出文件的文件名是由系统内定的。建

议用户新建一个文件夹来保存引出的基础资料文件,如果后续还要将这些文件引入到其他账套中,注意一定不要修改文件名;

单击【下一步】,系统将显示当前引出文件的存储路径,要引出的基础资

料及对应的文件名;

单击【下一步】,系统开始引出基础资料,在界面上,用户可看到系统当前引出数据的进度;

系统引出完成后,单击【完成】,结束卡片引出操作。

基础资料引入

要向指定账套中引入基础资料,操作步骤如下:

选择【程序】→【金蝶KIS 专业版】→【工具】→【系统工具】,打开“系统工具”,在其中选择【数据交换工具】→【固定资产数据】,选择对应的账套,在弹出“固定资产引入/引出向导”中开始操作;

选择“引入”操作,单击【下一步】;

在此要指定引入文件的存储路径;

单击【下一步】,系统将显示当前引入文件的存储路径,要引入的基础资料及对应的文件名;

单击【下一步】,系统会提示将清空当前账套中的数据,如用户确定,系统将先清空当前账套已有的基础数据,然后开始引入基础资料,在界面上,用户可看到系统当前引入数据的进度;

系统引入完成后,单击【完成】,结束卡片引出操作。

标准卡片引入引出

为了充分利用企业已有的固定资产数据,简化数据的录入工作量,固定资产系统还提供了标准卡片的引入功能。同时为了便于客户进行数据分析,以及数据在不同数据库账套间的传递,系统还提供了标准卡片的引出功能。

系统所提供的卡片的引入引出支持mdb 、ini 、xls 三种文件格式,其中mdb 和ini 文件格式主要用于不同系统间的数据传递,一般用户难以对文件进行编辑;xls 文件格式则可用Microsoft Office 的EXCEL 软件进行编辑和分析,用户也可根据需要选择相应的文件格式。下面将分别介绍标准卡片的引出和引入的操作。

标准卡片引出

要从指定账套中引出标准卡片,操作步骤如下:

登录KIS 系统后,单击【固定资产】→【标准卡片引出】,在弹出“标准卡片引出”向导中开始操作;

单击【下一步】,单击按钮,在弹出的界面中,选择卡片引出后保存文件的路径,选择要引出的文件类型,录入文件名,单击【保存】即可;

单击【下一步】,选择引出卡片的范围,包括:日期范围、资产编码范围、资产类别、使用部门、存放地点等信息,以准确过滤要引出的卡片资料,如果不设置,将会把所有卡片资料引出;

单击【下一步】,单击【检查卡片】,系统将检查并报告可以被正确引出的卡片数。单击【开始引出】,系统开始固定资产卡片的引出;

系统引出完成后,将给出引出报告,可以单击报告下的【打印】按钮,打印引出报告;

单击【完成】,结束卡片引出操作。

标准卡片引入

操作前提:

由于在固定资产卡片上会涉及很多基础资料,因此为了保证引入后

卡片信息的完整性,在引入卡片前,先要保证源账套和目的账套中基础资料数据的一致性(代码和名称相同)。可以在引入卡片前,先引入基础资料的数据。

用户在固定资产卡片引入时,应注意引入期间与原卡片引出期间和累计折旧之间的关系,如果引出账套和引入账套的期间时前后衔接的,则引入卡片的累计折旧可以引出卡片上的累计折旧为准,引出卡片上的累计折旧是多少,引入卡片上的累计折旧就是多少。引入账套处于不同的期间,引出卡片时需要考虑对折旧的处理,下面是关于引入引出期间和累计折旧进行匹配的建议操作,用户可以进行参照:

卡片引入到同期未结束初始化的账套,则卡片引出当期不需计提折旧,引入累计折旧=引出期初累计折旧;

卡片引入到下一期未结束初始化的账套,则卡片引出那一期需要先计提折旧,引入累计折旧=引出期初累计折旧+本期已提折旧;

卡片引入到同期已结束初始化的账套,则卡片引入那一期需要先计提折旧,引入累计折旧=引出期初累计折旧+本期已提折旧;

卡片引入到已结束初始化或引入到以前期的账套,引入累计折旧=引出期初累计折旧,这种情况下引入的累计折旧无法和引入期间匹配,只能由用户手工修改累计折旧或者卡片入账日期。

要向指定账套中引入卡片,操作步骤如下:

登录KIS 系统后,单击【固定资产】 【标准卡片引入】,在弹出“标准卡片引入”向导中开始操作;

单击【下一步】,单击按钮,在弹出的界面中,选择要引入的文件的文件类型,然后选择该文件的存放路径,单击【打开】即可;

单击【下一步】,选择引入卡片的范围卡片,包括:资产编码范围、资产类别、存放地点等信息,以准确过滤要引入的卡片资料。并可指定引入后卡片的入账日期,系统提供“所有将引入卡片使用统一的入账日期”选项,如果选择此选项,则无论引入的卡片原来的入账日期为多少,均统一为用户在此处指定的入账日期。如果没有选择“所有将引入卡片使用统一的入账日期”的选项,则会根据原来卡片上记录的入账日期,并遵循系统对入账日期的处理原则:

当前账套还在初始化期间时,引入的卡片将作为初始化卡片,则其入账日期均应小于初始化期间,默认为当前期间之前一期的最后一天。用户还可修改入账日期,但只能小于默认日期。如果用户录入的日期大于默认日期,系统会提示用户,但如果用户仍确认要引入,则此卡片将不作为初始化卡片引入。

当前账套已结束初始化进入正常业务期间的,引入的固定资产卡片的入账日期只能大于或等于当前期间。如果原卡片入账日期在当前期间之前的,引入的入账日期默认为当期的第一天,但允许用户修改;如果原卡片入账日期在当前期间或之后的,以卡片的入账日期为准。

单击【下一步】,选择卡片引入过程中,发生错误或资产编码重复时的处理方式。对于引入过程中发生错误的情况,系统提供三种处理方式,分别是:

编辑该卡片:当引入卡片发生错误时,系统将弹出该卡片,由用户对卡片进行修改,修改正确后再引入系统;

跳过该卡片:当引入卡片发生错误时,不引入此卡片,而继续引入其他的卡片;

停止卡片引入:当引入卡片发生错误时,停止卡片引入并退出系统。 卡片引入过程中,可能会出现资产编码重复,系统会在重复的编码末尾加上后缀进行处理,用户可以自定义后缀,也可以用系统默认的后缀“-KINGDEE ”;

单击【下一步】,单击【检查卡片】,系统将检查并报告可以被正确引入的卡片数;单击【开始引入】,系统开始从指定文件引入卡片;

系统引入完成后,将给出引入报告,可以单击报告下的【打印】按钮,打印引入报告。如果不想保存本次引入的卡片,单击【删除引入的卡片】,系统将删除此次操作引入的所有卡片;

单击【完成】,结束卡片引入操作。


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