国有企业治 理"小金库" 工作(第39期)中国兵器工业集团公司

(第39期)中央企业防治“小金库”长效机制建设经验交流之十一——中国兵器工业集团公司

时间:2011-09-30  文章来源:国有企业治理“小金库”工作领导小组办公室

国 有 企 业 治 理 “小 金 库” 工作

简       报

中央企业防治“小金库”长效机制建设经验交流之十一

——中国兵器工业集团公司

第 39期

中国兵器工业集团公司(以下简称兵器工业集团)高度重视防治“小金库”长效机制建设工作,将长效机制建设与决算审计和效能监察工作紧密结合起来,进一步强化了对“小金库”问题的日常监督管理。

一、完善母子公司投资管理体系,继续加强对三级及以下子企业管理

一是强化二级单位职责,进一步提升对三级及以下子企业的管理水平。2009年集团公司已提出加强二级单位对所属三级及以下企业管理等相关要求,两年来,逐步规范了对三级及以下子企业的管理,提高了企业竞争力和风险防范能力。今年集团公司将继续围绕“依法管理、规范运行、分级负责”原则,督促二级单位积极发挥股东作用,通过建立和完善公司治理结构、公司章程和内控制度、运行体制和经营机制,对管理原则、管理重点及职责落实等方面进行监管,促进三级及以下子企业协调运转、良性发展,提升集团公司控制力,实现企业价值最大化。

二是开展投资清理整合,推动资源向主业配置。多年来,兵器工业集团一直高度重视投资链条长、子企业户数多的问题,为避免出现管理效率低、风险难以防范等情况,积极致力于投资清理整合和强化管理工作,已取得一定的成效。2010年,集团公司结合发展战略,按照国务院国资委要求,已启动新一轮的投资清理整合工作,即对三级以下子企业进行专项清理,并借此进一步精干核心主业。集团公司将组织各单位加大对管理失控的子企业清理力度,争取到今年底,对纳入清理整合范围的各级子企业,通过采取清理退出、重组整合、提升管理层次、加强源头控制等多种手段,基本完成清理退出工作。

三是加强源头控制,严把公司设立审批关。进一步加强对子企业的投资管理、规范对子企业的股权管理,从源头上对公司设立严格审批,限制设立四级及以下子企业,促进集团公司主业精干、产权清晰、层次精简、控制有力、结构合理及风险可控。

二、进一步强化基础管理,促进企业运营全面规范

一是抓好资产管理,台账、实物及法定账簿三者定期核对,确保相符,避免出现账外资产。强化劳务收入,物资采购、机器设备购置等环节的佣金返还、回扣,及高管人员兼职收入管理。

二是细化资产出租出售、废旧物资处理的管理,管理制度中要确定大额资产及废旧物资标准,对其进行处置时,有条件的单位要组织进场交易,不具备条件的单位要履行招标程序;对其它小额零星资产及废旧物资处置要进行比价,程序要公开公正透明。

三是对确须购买、需支付现金但又无法取得发票的个别小额零星支出等特殊事项,纳入预算统一管理,管理制度中要准确界定此类特殊事项范围及支付现金总额,逐项细化具体控制金额与标准,严格审批及内部控制机制等,并在发生时根据相关规定形成自制原始凭证,进行会计核算。

四是对薪酬细化管理,总额管理与考核分配由薪酬管理部门,或各职能部门、分厂、车间等二级单位负责,资金发放由财务部门负责;考核分配部门须向财务部门提供履行完内部决策程序、细化到职工个人的月度薪酬分配发放方案,财务部门须委托银行将薪酬直接发放到职工个人的银行卡或存折上,不发放现金。

五是进一步梳理完善相关管理制度及工作流程。加强对非主营业务收入集中管理,做到应收尽收,不遗漏、不截留;加大资产、银行账户、合同、发票及成本费用等管理制度的执行刚性等;堵塞资产处置、资金管理等各个环节、流程可能存在的漏洞,进一步强化基础管理工作,杜绝“小金库”的发生。

三、进一步发挥监督体系作用,不断强化监管力度

兵器工业集团以纪检监察、监事会、审计“三位一体”的大监督体系为保障,进一步加大监督检查力度,对各单位建立及执行制度的情况进行常规、持续的检查,对各单位生产经营、资金资产管理等进行全方位的监督,强化内部控制,规避相关风险。年度财务决算审计和效能监察等日常监督管理机制高效运行,抓好“小金库”治理的日常监督、过程监督,使“小金库”不能、不便、不敢形成。严格执行“小金库”责任追究制度,进一步巩固“小金库”专项治理成果,一旦发现“小金库”,严肃追究有关负责人责任。同时,集团公司及所属各单位长期保留“小金库”举报电话、举报邮箱,鼓励广大职工群众参与监督,形成“小金库”的综合防治体系。


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