我国商业银行信用风险管理分析

《 济师经)0 0 1 年2 第 8期

 ●

融金研 究

我 国商 业银行信用风险 管 分析理                       

王● 海 

摘 燕要 :目前 ,国 商业 银 行 风的险 理管 水平 还相 对较低 , 国 外商 我 与 业 行的银信风用险理管 平还水有比 大较差的距 。对在 商业银行信 风险 用成 进因 比行较析的分基上础 ,出我 国商业的银在行进行 身的自险管  风 理指时存在 问的 ,题出 过加强 通部内制控、 提 外部 管监 完,信用评级等善措  来施解 决 国我 业商银 行体 系 围 范内 所存 在的 风 险 理 相 管 落 对后 的问题 ,   力 图在 风 险 理管 方 取面得 良 成 效好 。  关 词键: 业 银 行信 用 风险 信 用风险 管理  商中图 分号类8:1 F 3 文献标 识)码  :   文 章 编A 号:0J —942 1 9 2 3 ) 0  1(4 t (00- 0 —24 0

次国贷机引危的全发球性金融机在危世范围内界不断延蔓扩散   ,给世经济带来界了巨 大的影响损失 和 ,银行而的脆 业性弱很 大在度程  可 上以 是 说这 次经 济危 机 的 导 火线。 当前 行银业 所面I 在 临 各的种 金融 风   中险,信 风用成为险重要关的对象注 。信用风 险是金市融 中场古老最 、也是  最重要的险形式之风~, 是它业银商所行面临的要 主险。风用风险是 信指 由于借 款人或市场 交 对手易约而违 致导的损 的可能性失 ,为 一般更  地 信用风,险还包 由于借款人括用评信级的变和履约动能的力化变导致 其 不能时还及本息而付得 贷使遭款受 失损的可性能。  商 业 银 行 信 风用险 产 生的 原  因造 商业银成行信 用 险风因的素杂复多种 ,既而银行有内 的因素在,  有外也部的 因原 既有微观;济经主 体的素 ,因 具 有宏也 观环 境监和 方控  的因素 面 ,我可们以商从业银行 身自生成制和外机 生成机 部来解 制信释  风险用的成。 因 1 身自生机制成。( ) 圈 商业银 缺行乏效的有企管理 业制和职机 . 1 能我限权制度。酋先 ,我国业商银 行现代 、 商业化经 营化机制尚 完善未, 监  制控不够度细弹 ,这是正形成信风用的一个险重要原因 。再 者, 现 实银中 行 超有权限放 款 、机设构、 乱 业经混营 吸、储、 高 息借拆、 模规款放 等种多 违规 行 , 为手隐蔽段, 极容易造成 很大的 信用风险 还。就有银是内行稽部 核审 不计全健 不,具有 对相立独 性 银,行 构机设置的 上并没有好很 履  行地能职 , 甚有的至本没根有建 立关内相控构机 。最后 ,信

贷职员合素质综 参差 不 以及齐业银商 自行利身的驱益动, 为 获得高了收益 , 商业银行从  身的自益出利发故意持和支与参风高企 险业及高风以险 项运作 目, 种 这一

信1风用险的内 控机制不 善完 。巴塞银行尔 监管员会委为认, .商业  银行内部控制包括 个五相关互 的因联 素, 控制即境 环 风险评、 、估控 制  活动 信、息与交流 、 监督理管等。一个机 构必须备具 上所以有五要素 个 才,  有能地效发 挥内部控的作制 用。 而然我商业国银行在 五个方这都存在面  系的问列题。为追 求 益盲效目 发展业务 导致 重,务业 扩,张忽视环境的  控制 ;对行面银的各临风种缺乏全险 、 客观面的估 评 没;建有立适应务 业发展 要的控制需系统 分散授,信, 对 支行分的管 理有时处于失控状态 各  部门之间信息; 通 困沟难, 常发经 生信息 塞阻, 由于 向纵支 机构层分次过 多, 信息 交流漏损严 重 在监督;理方管 面 内,部稽核构缺机独乏性和立  威权性, 没发有挥 对内部其控制 统系 效有进性行 评价和督监 的 用作; 内部 控制 的力制权约制 尚未机成形 。用信管机构不健全 ,理信 用理教育不 

管一

足。

 

2 政.府监力度仍有管加强待。当前 我,国银行监督管理业委员会(简   称银会)监 在商业对行 银监的管方式上在正 由以合性规监管主转为向  以风 性监管为险的方式主, 商业银行在经风险营防范的和解化面发方挥  重要着作的用。 是但, 由于我国 展开这项工作时间的短较 经验,也不足 , 目  前监银会对业商银行监管的作仍工停然留在表层阶 段 前对我。 银国  目行以现 场查检和非场检现方查来进式 行 银行,风评估和险早预警依赖监期  管人的经验判断员。但 随着国融入我全金融球步的加伐 快, 银业行务 日  趋样 多 ,性监管数 据量变急剧扩 大 变,间量的关关相越来系复杂越 ,行银  监管法手方段落后 , 导致而了 息滞信后 , 从 使 管监失去 了“ 患防于 然”  未 的作。用监银会职部门都能专有的门表报收集分与功能析 , 没有形但 成 个整完、 健的全系体, 无 法效有发地挥现非监督场的作。用  3 . 缺完乏 善的用评信级 体。 目系前为止 ,国 业商行还银没建有立  我 起善 的对个完 人企业和的信评用级体 系 贷,审款批的依据要主还是企业 提供 财的资务料和 目项可的行研性究报告, 对贷款业企和保担人的具 体 用情信 缺乏况正 全面真的了解, 客 户的对评价多偏 历史数据 重 ,发视 忽 展 力 能 ;偏重利盈 力能 忽视偿债,能力;

偏重债债权务 关系, 客视对户 忽 银 行的 综 合献力贡 这。易导容~致面方一些贷款 的到大企业然虽订签了  抵合押或同保合担同 ,在履行还 本息义付或担务保义务时 , 式完  上 形但 无缺 的贷美合同和担款合保却同形同虚 设, 保以 贷款本 证的息全安回 难  收 给,商业银行造成 很大的损失; 一方 发展 面潜力 大中的小 企 业无  另却 贷到所法 资需。金  4 .风 管理险信息 系统 设滞后建。 用 信信风用管险信理息统是信用系 风 险管理 主要的 依 ,据是提 信高用风管险水 平的有 力理技 的术保 。但证 是,  由于我 商业银国信 行风用管险理的起 时间步较晚 ,导积 累致的相  基础数关据 足不。时同 ,由我于 国没有建还立起完 的善公 司治结构理和 信息披露制度 ,使得少不企 的业务数财 据存基在 数础收集据 困难、 出 布 公 的来据 数在存一定程 度的真等失问题。且 而 我,商国银业行信息系在  开发统缺上前 瞻乏和性连 不性续这,些 都制 约了信用 风险 管理模 型的 建一

款贷的发放及 置配银 给 行自埋身 下较高了的信 用风险 。 ( 贷信理管机 2  ) 中制有没用先进运 信的用 险度风量 控和 制技术。 信 贷管体理的模式制  及 其完的程善度  用 信风险息息相关 信。贷资金于外由部环和境部条内 件的不 完 ,善实 过旌程中会 存着在 量大的问题 。 目 在前我 国商业银行贷   的发款仍放停 然留在传统的 家制度法专 段 阶, 要是主凭 借主判观 断以往 和经 ,验没有运 科用 学的信用 险风量度技 术进行定分量析 , 随意性较大 ;贷  款发 放后 , 我国 银大 多采用行贷 款 五分级类对信 法资金贷进行理管, 不  跟能相上关检的和查监督、 没有更形科成学的 信用风 预险 警统 ,系这样   就大 加_ r信用 险。(风) 银行 制度3在多重存托。由于委信息对称 , 不托  委和人理代人的 目 不一致标 在,每~委托层一理代关 中系可能都会出 现 逆 选择向和道德风 险。 对于层基银 在行实际作操中 相 于唯一和银行 对资产 相关 的润 目利更标加际实, 基 银层 行可能 以牺有 利润牲为 代 价 。这一 样来就 易容成 形良贷不款 , 很 易产容信生用险风 。  2 部 外生 成 机制 。 行用信风 产险 生 的 部 外成 机 制生主要 来 源 于企  银 业 . 、府、 融 监 管机构 以 及 其它 一 些宏观 环 境 方 因素 的 酾 因原。 足企   政 金一 业 风 险高 二;政府过度是银对 企的行干预政; 三 金是融监管机构监 管不  力 市 和 场 争 竞 激 烈。   、 我国商二业行银信

用风管理险存在问题的

 立

 。

三、 提升我 国业商行信 银用 风管险理的建议 1  .我国商 业行信银 风险用内体控系 设 建。强化 商业 行银用风险信的 内 控部制制是机商业银 行的一种 自 行 , 为律是商业银 行 为完成 贷信 任 

务目 而内部对 各贷职能信 门部及其工作人 员行风进 的险制 控, 理 管 标 制度 相互和 制约方 法 、 和程序的的称总 建。立和完善我 国 商银业信用行  措 施险风内控 体系 应做好以下 几 面方工的 作:1 组结织构人手 (,)完 银善行  系

统 ;2 加对强高层管人理员 监管 的权 和限控制;3 完 对公善, ) (() 私对 务 业  控的 制4)。( 完善计算 机和会计作工的控系统 ;制5 行个施人奖罚制度 。 )(  2 我强国业商银信用风 险监行管 。( ). 加1 加 强银监会商业银行 的对 

2~ 3 

●0 金融研究 

《 经济》师00 2 1 第 年 8期

 

牙市场率对化我国商业银的行口及影对策 j 向  

I周 静● 娴摘

要 : 分 章析 论 述 国利我率 市 化 进场 文

  当局 币的直 接限制, 逐 渐金 融 资产由 的 求  供 而 双方根据 市场的供 求 状 自行 决况 的过定 程 第 

程和现 状,借 鉴 我 国 香 港 利 率 市场化 的经 ,验

  对 国 商我 银 行业 发 展提 出 体具的建 议 。

 二

,率 管理 式方的 市 场 化 :货 币当 局 对利 利  指影 响   的率管 理 不是 通 过 硬性规 定来实 现, 是而通  过 制 定和 调整 准备金 率、再 贴现 再 和 贷款 利率,   间接 引 导场市利 率水 和 平化 趋变 势  。

间债 市券场券债购回和 券交债易利。率 9 8 19 年   革 改贴再 现 利率 及 贴 现利率 生成 制 机 开. 放 了 贴 现和 转 贴现 利 率生 成 机 制 。 19 9 9年 对 保 险

公 司 大 定 额期 存 款实 行保险 公 司 商 与业  银

关键 词利: 率市 场 化对 策

 

商业 银 行

双行协商利方的率法方。0 2 00 实年行 币利外

中 图分 类 号 : 08 3F .3

3文 献 标 码识 :  A

章编号文:0 — 9 42 1) 9 24 O  14 14( O0 O— O一 2 0一

引  言

2从 7 代 起 , 多 纪国 都家 改变 0世 了年 许O 

以利往率管制做的法, 始开尝 试利市率化。 场 我  国自 2 世 纪 9代起 。 快利了 率 市场 化  00 加年改革 步的。 伐中人 民国银行 币货 政策委员会明 确 指 出 :融 体制 改 革的一 个 重 内容要 实是  现金 率 市场利化 。 国 民人 行银 还提 出了 国利我 率   市中

场化的改次序 革 :外币 先 ,后本币 ;先 村农,   后 城 ;镇 贷 款 , 存 款; 额大, 小 。额  国 先 后先 我后 的利率 场 化 市 正按在这 思 一 进 行 , 路 在践实 也 中取 得了 较 好的 结 果 ,是同 时, 存 在 着 一  但也些 问 题和 隐患 ,因 此 促, 使 我们 对 些这 问 题 也  隐患和起引视重 和行进解 决。 只有解决 了 这些 问 题 ,能使才 我 利率国市化 场的路越走越 

道顺  

然虽 利说 率场市 化革改我 国经对和金济  的长远发融展绝是对有的,益但 是进行在利率  场化 改市的过程 革中, 在存着许 多问 题, 中, 其 所 受 影响 最 的大 莫 于过 商业银 行 以 。美国为  例 , 美国 联 邦储 备委员 会 16从 95年 开始 利率   市场 化 革 。改 随着 管 制 逐的渐 放松, 场 利 率 市  平水迅 速 高提 ,率 动 频繁 波 ,融 机 利 构  利 率金 风加 险。大别是 特 80代年 中期率完全利市场  之 化后 期.存 款利 率 的 直 上 升线 造成 大量银 短 行隹 闭。 0虽两个 然国家施实利 率市化的背场景 和 原 因都 不 同 , 是利 率场市化 之 后 会对 商 业 但 银 行的 经 营 产生 重 影 响却大 是不容 质 疑 的 。   二 、 国 利率 市化 场进程 现和状 我

1我 国利 率 市 场化 的 进 。 自 19程96年 起 

管理制体改革, 本基 实 了行 币外利 率市 场 ,化 人民 币 贷存款 利 率市 场 的前化奏 。2 0  是 0 2扩 大农村信用年社率利革试改点 围范, 进并一 步扩 大  农 信村 社用 利 率 动 浮幅 度。 2 03年银 0 

利行 市率 场 试化点 工 作 面 铺 开 全 2。0 40 扩年

 大 业 商银行 贷 款 率利 浮 动 间区上下 限 并, 在三 年 的时 间 计内划 现 实贷款 利 率的 市 化 场 。于

 20 04 1年 1月起 日扩大 金 融 机 构贷 款利 浮 率 动 空间;04年 3 和 月月 4分别 实行再 贷 款 2 

浮 息 制 度和差 别存 款 准 备金 制 度 04年:1  20 0月29 日起上调 基 准 利 率贷款 , 率利 上 和限存  款

利 率 下限 同 时开 放  。

此因 ,迄 今 为止 ,包 括 国债 市场, 融债 券   金 市场 和 企 业 债 市 场券 等在 内的我 国 全 的 金部  融 市场 的利率 已 经基 本 实 了市现场 ;化 银括  包行 同业拆借 市 场 , 行 债 间券市 场 银,贴现 、 贴转 

决 利 定 率 市 化场以 来 , 国利 率 市场 的化 度进 我 得取了 较 的发 大 展: 9年66月 ,国放 开了 1 我9   行 间银的 同业拆 借 市

场 利 , 率现 由实 拆借 双方  根 市 据 资场 金供 求主 自 定确 利率市 场 化 改革

 率利 场市化主体要现 在个两方面 第:一,

  率决利定 方式 的市场 化 : 指 利率的 品 种 结构  、 期限结 构 不再 由 货币当局 接直 决定 , 受 到货 或

的第一幕

。此 后我国利 率管制逐步 放松 利率, 市

化场改 革措 施 陆 出台续 。 919 7 年 放 了开银

现和 再现贴市等在 场的货内币 市,场其利 也率  本基 实 了现场化市 ;币市 利场市率化场 基  外 本已位 ;存到金融机款贷构款利率的浮动度 ,   已经幅逐 渐达到 基了本 上 对 行银 的利率 择 不选  构 成严 格 约的束程 度 ,下的尚 未 市被场化   浪

监余督理管。以风 险 性 监管 主为 以合 规 性, 查 为辅检, 真正 重 视 风 险 监 管 工  

。进和改提高管监效能要需合将规性与风险眭相 结合 ,立统建 一 、 学科 和 范化规非现场的督体监 , 监管报表系实现 标准 化 ;立建非现监控 数  据场库 ,实现信息共 享 ;实非行场监现督评 ,级可 虑考通过银行对 表报的分  析 进行合规性,和风 险陛评级 从,而规 我范 圄业商行的银用信风险 理。   (管 )2改革财政 收体制 ,支财政 银行与 关的。系理顺 信 资金贷财化政是 我 国 银行信 风用形险的重成原因要, 因 此 必须 ,止过分防大夸银 行的功能和  银行在宏 观济经中的 用作 ,免银行避贷资信金财政 化倾 向继存续在, 切 断 国有 商银业行 与有国企间业款贷贴补和资供金给的制 联。 根据财系权 与 权事相统一的 原 则, 可尽的能制政限的直接府出 支,缩小 贴补范 围,   企政分 , 开财对 政银行借向 ,款透 行为支要也进行风险防范管理 完,善入收 体 制, 提 高政财 这。需要政就府充较分配合的行 的银风管险理防工作 ,范  制相关 的定规 法,尽 能可少不必减的损要失不 良资产和 。   3. 建立 完善和用评信体级 。 信用系评 级核心的是分揭充借 示人款 特 债定 务信用的险风。此为 ,商银行应该对业影借款响人未来偿付能力 的   各种 因素其及变趋化势进全 面行统系的 考 , 在察性定析 分定量分析 和的 

级业积极作合, 在 立 、独 基的 之础上发我国展业银商行的内 信用 部 公正 级系评统 为市场经济 的,发“ 保驾展护航   ”。4 . 强加信化息建与管设理信息化管理。是融市场的一场金革 命。如  果 有有没的管效信息系统 ,理 资组合分析 、 限产管额理 、 风量险分析评化 价 不都能可实现。在一情况下 。般 内国业商行银在险风

管理系选统择时  应加强以几下个方 面: 首先 ,加强信 化息员人素质技 能和的高 ,提 部  业 务门备配信息术技员 人,特 别需培要精养通行银业和务信息技化 的术合复  高型人才级。次 其, 过通息信增 化加银行内 部各部的门联 系, 合作 沟 , 通  信息享共, 扩大 综合益效。 后最, 新的创同时还继续要坚“ 持向面用” 的  方针应 ,将 息信建化设与全行业务展 发 改革创新紧、密结起来合, 定科技 

确 工作 重的点 

参考献:文   李 乐.1国 商业银 信 用行风管理 险的现状、 我问题 及原 因分 【析 I金 .1

融 经济 0 .() 85   2

02

张.鑫. 金危机融背蒂我下 银国业信行用险风管理问 题 析 浅l U 】管理

世  界, 06 270(  )

基础上

, 确再定借人的违款约可能性及重严程度首先应 以借款人。 目 前

金现量流和其 它现来 源金债务的对障保程度为基础 出对作务债人的 初 评级 步, 后充然考分非虑财务因素 的响 ,影包 括务人债 行的风业 因险素、  营风 险因经 、 素理管风因险素等 对借款,未来人付 能偿作 出判力 , 断 而从 得出 务债的最人终评 级。至今天 , 国际信用 评制级度经过长期时发展 的,  逐步形 成一了套为完善较理的和方法 , 论在并融市场 金扮中着演十重分 要 角色的我。 加入世国贸易界织组 后 中,国金业将 面I着融 外同行国业  临的 烈激 竞争, 商业 银行应借 鉴际信用评级国机构的 进先 验经 , 际国评 与

一3方

丰 霞 ,.清 黄 建个立信人用 征体 信系, 银强行信 用风 管险 Ⅱ理 加. 1

 金 融经 济 . 0) 2  ̄6 0

 4江

奕俊 于.商 业银 行 信用风 险 控制 及 方 法  财金 税,0 3融 . 5关2 0 )( 5 邵科 商业 银行 贷 款 信用 风 险管 理 模型 用应 究  商研 业 济经研 ,究  2 0

( 0353 ) 

6子 平 国 我业 商 行银信 用 风 险管 理 lU 业导 报 , 01 _J( 叫、】 企 2 1)8 0 

 (

作 者单 位:江苏盐城 航 站

民江苏盐

45) 责编 20 1: (贾伟 )

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4一  o


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