会计电算化常用凭证科目编码

一、 收款凭证

1. 接受凭证,银行存款收讫 借:1002

2. 接受捐赠 借:1002或1001

3. 出售股票,取得收益 借:1002 贷:1101

4. 产品销售,款项存入银行 借:1002 贷:6001

5. 退回多余预付款 借:1002

6. 收回前欠账款 借:1002

7. 报销差旅费,交回多余款 借:1001 借:6602

8. 收包装物押金 借:1001或1002

9. 出售原材料 借:1002 贷:

10. 以前的银行承兑汇票 借:1002

二、 付款凭证

1. 提取现金,开现金支票 借:1001

2. 支付广告费,现金支付 借:6601 银行支付 借:6601

3. 现金支付采购员差旅费 借:6602

4. 银行存款偿还货款 借:2202

5. 购买短期股票 借:1101 注:短期股票若有手续费也记入1101

6. 支付利息 借:1101

7. 缴纳增值税 借:2221

8. 银行存款购买原材料 借:1403 借:2221

9. 购买固定资产 借:1601

10. 预付材料款 借:1123

11. 预借差旅费 借:1221

12. 开出银行汇票 借:1012

13. 还短期借款 借:2001

14. 以现金发工资 借:2211

15. 现金支付电话费 借:6602 贷:4001 贷:4002 贷:6111 贷:2221 贷:1123 贷:1122 贷:1221 贷:2241 贷:2221 贷:1121 贷:1002 贷:1001 贷:1002 贷:1001 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1002 贷:1001 贷:1001

16. 支付的开出银行承况汇票

17. 对外捐赠 借:2201 借:6711 贷:1002 贷:1001或1002

三、 转账凭证

1.计提工资 借:5001(生产工人) 贷:2211

5101(车间管理人员)

6602(管理人员)

2.计提折旧 借:5101(车间折旧)

6602(办公折旧)

3.领用原材料 借:5001(生产耗用)

5101(车间耗用)

6602(管理部门)

4.完工产品入库 借:1405

5.结转销售产品成本 借:6401

6.银行汇票购入原材料 借:1403 借:2221

7.销售产品、货款预收 借:2203 贷:6001

8.购进材料,款项预付 借:1403 借:2221

9.计提工费经费,职工教育经费 借:6602

10.结转材料销售成本 借:6402

11.结转制造费用 借:5001

贷:1602 贷:1403 贷:5001 贷:1405 贷:1012 贷:2221 贷:1123 贷:2211 贷:1403 贷:5101


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