服务中心工作岗位职责及报账程序

服务中心工作岗位职责及报账程序

为了进一步规范“三资”监管代理服务工作的管理,严格操作程序,提高工作效率,确保代管资金、账务安全运行。特制定如下会计人员岗位职责及报账程序。

一、岗位职责

(一)总会计岗位职责

1、按照新会计制度的规定,设置会计科目,记账算账,做到手续完备,内容真实,数据准确,账目清楚,日清月结,每月31日扎账。

2、负责原始凭证的核实,做到合法、合理、合规,不得将未经领导审批单据入账。

3、负责审查、核对代理会计与中心、银行或信用社的业务往来;汇总代理会计的账务月报、季报、编制年度财务收支预决算。

4、每次集中办公后要及时写出财务分析报告和资金运行报告,给领导当好参谋。

5、按照国家会计制度的规定和会计档案管理的要求,妥善管理保存会计凭证、账簿、账表等会计档案资料及银行预留单位印监。

6、按照“三资”监管代理服务中心财务管理制度的要

求设置“八账”,即:总分类账、银行存款日记账、固定资产明细账、林木资产明细账、财务收入明细账、财务支出明细账、库存物资明细账、往来明细表。

(二)总出纳的岗位职责

1、负责各村(社区)的所有款项收支结算,整理原始凭证,保管业务印章工作。

2、每办理一笔收付业务,必须取得合法的原始凭证,不得擅自将未经领导审核同意的单据付款,不准公款私存,不准公款私自外借。

3、分村建立现金、银行存款账,核算代管资金和存款,每月定期与银行(或信用社)和总会计,核对账目,达到账实账款相符。

4、加强印章管理,中心财务印章和中心主任印章由总出纳保管。总会计的印章由总会计保管。结算时填开转账支票或现金支票,经总会计验票并加盖总会计印章。未经中心领导批准不准随意转移保管,也不得给任何单位或个人加盖印章。

5、遵守结算纪律和现金管理制度,及时与总会计和代管会计核对账款。每月对各村(社区)存款(现金)进行盘存,并在盘存表上签字盖章存档备查。妥善保管银行(信用证)每月对账单和银行进账单。

6、对来单位办理业务人员热情、周到、使用文明用语,

优质服务。

(三)代理会计岗位职责

1、忠于职守、克己奉公、坚守原则,严格遵守财经纪律和各项规章制度,搞好会计核算,不断改进财务工作。

2、认真执行《会计法》,按照有关会计制度规定处理会计业务,严肃财经纪律。

3、在总会计统一指导下,分村设置会计账簿,即:总分类账、银行存款日记账、固定资产明细账、林木资产明细账、财务收入明细账、财务支出明细账、库存物资明细账、往来明细表。核算与村报账会计的业务往来,编制各村财务月报、季报表,写出村财务分析及资金运行报告,并及时反馈到村。

4、认真审核原始凭证,做到合法,合理,所有单据要经有关领导审批,所有的收入凭证由张明海主任审核。所有的支出单据由张永忠书记审核,镇分管领导审批后,由总会计填开收入到账通知书和拨款通知书,总出纳见到通知书后方可付款。

5、每结算一笔收支业务,必须取得合法的原始凭证。每一张收付传票、科目、子目应用准确;收支事项在摘要栏分笔记清。收支传票科目金额与原始凭证核对无误后,代理会计和报账会计必须在收支传票上一式两份上相互签字盖章。

二、报账程序

村(社区)报账会计凭单位书记、主任、民主理财小组及

经办人审核签章的票据,填开支审批单。代管会计审核所辖村(社区)收支单据并填制收支传票相互签字后交中心主任审核,报镇分管领导审批,总会计对经审批后的单据进行复核,准确无误后填制拨款通知书,总会计、总出纳和代管会计分别在拨款通知书上签字,三方各执一份,然后将原始单据交代管会计记账保管,总出纳凭拨款通知书拨款。代管会计微机记账,登记账簿,制作报表和公示表。总会计凭收入通知单和拨款通知单进行微机记账并将各村(社区)报表汇总进入微机管理。代管会计整理凭证装订成册、妥善保管,年终交总会计整理登记后办理交接手续,入档管理。

石花镇财政所

2010年元月


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